наше отечество — русский язык
  
   
 
№
 
 
семья
брак


Любовь и расчёт
Оформление законных отношений между партнёрами может принести им существенные финансовые выгоды.
 
 
страховки договор класс заключать выгоден страховые супругов жизни супруга случай экономии развода текущий смысл анализу полис классы налогом право договоре

по теме:

в той же рубрике:

Любовь, конечно, дело хорошее, но в 40% случаев, утверждает социологическая служба Emnid, браки в ФРГ заключаются с целью создания более прочной финансовой базы взаимоотношений и экономии текущих расходов.

Самый распространённый аргумент для официального оформления партнёрства – возможное изменение налогового класса. После заключения брака муж и жена, ранее имевшие налоговый класс I, автоматически попадают в класс IV. Фактически это не особенно меняет степень налогообложения, но зато увеличивает не облагаемую налогом базу. В случае, когда доход супругов сильно отличается, есть смысл изменить налоговые классы на комбинацию III/V, что даст возможность сэкономить. Так, если один из супругов зарабатывает более 60% общей суммы семейного бюджета, ему стоит выбрать низший класс, с которого взимается меньшая ставка подоходного налога, а «малоимущему» члену семьи – высший. В результате пара будет иметь больше денег каждый месяц. Правда, реальный повседневный плюс может свестись к минимуму при подаче ежегодной налоговой декларации. Менять классы можно раз в 12 месяцев (до 30 ноября, если вы хотите, чтобы новый класс действовал задним числом на весь текущий год). Для этого достаточно подать письменную заявку в налоговое ведомство (Finanzamt) по месту жительства в свободной форме или заполнив специальный формуляр на сайте Федерального министерства финансов по адресу www.formulare-bfinv.de.

Существенная статья экономии для супружеских пар, по сравнению с одиночками, – страхование. После вступления в брак есть смысл переоформить полисы по страхованию от нанесения ущерба третьему лицу (Haftpflichtversicherung), страхованию домашнего хозяйства (Hausratversicherung) и юридическому (Rechtschutzversicherung). Сравнение тарифов показывает, что содержание одной страховки на семью даёт выгоду не менее 200 евро в год, при этом полис распространяется не только на его владельца, но и на спутника жизни, а также на детей.

Как правило, страховые маклеры рекомендуют расторгнуть договор, заключённый недавно, и оставить в силе существующий со вписанием в него партнёра. Однако часто есть смысл обратиться к сравнительному анализу тарифов вашей страховой компании и выяснить, не появились ли в последние годы более выгодные предложения именно по семейным полисным образцам.

А вот сумму страхования жизни (Risikolebensversicherung) при вступлении в брак эксперты Фонда по анализу качества товаров и услуг Stiftung Warentest советуют повысить как минимум до полумиллиона евро – дабы в случае внезапной кончины одного из зарабатывающих членов семьи компенсационных выплат хватило другому как минимум на оплату квартиры для себя и двоих детей сроком до 10 лет. Заключать такого рода страховые договора специалисты рекомендуют «перекрёстно», то есть с выплатой возможной компенсации на имя супруга; в противном случае оставшийся в живых получатель страховки должен будет полностью отдать с неё налог на наследование (Erbschaftsteuer).

При включении нового партнёра в уже существующий полис его владелец должен указать на преимущественное право получения денег (Bezugsrecht), по отношению к уже указанным в договоре детям или родителям. Ещё один существенный аспект супружеской экономии – банковский. Не говоря уже о том, что содержать один текущий счёт выгоднее, чем два (во времена тотального перехода финансовых институтов с бесплатного ведения Girokonto на платное), есть смысл совместного оформления необлагаемого налогом минимума по получению дивидендов (Kapitalfreistellung) со сберегательных счетов или ценных бумаг. Для супружеской пары этот минимум составляет 1602 евро в год, для одиночек, соответственно, 801 евро – «сложение» показателей выгодно, в первую очередь, в том случае, если депозит есть у одного из супругов, так он меньше отдаст налога на накопление (Abgeltungssteuer).

В каком случае есть смысл заключать брачный договор? Эксперт Stiftung Warentest Эжени Цобель-Ковальски (Eugenie Zobel-Kowalski) советует делать это, когда супруги хотят обезопасить себя финансово на случай развода. Выгоден договор, например, в том случае, если будущий муж настаивает, чтобы жена была домохозяйкой и посвятила себя уходу за домом и детьми – в таком случае стоит прописать в договоре особые условия на случай развода, чтобы не попасть в тяжёлую финансовую ситуацию.

Другой случай, когда супружеский договор практически необходим – опция отдельных доходов и имущества (Gütertrennung), при которой один из супругов (или оба) оставляет за собой полное неприкосновенное право распоряжаться собственным капиталом, будь то недвижимость, акции или ювелирные украшения; тогда при разводе второй партнёр не получит из его половины ничего. Такой договор выгоден, например, богатой женщине, выходящей замуж за простого человека.

Кроме того, в последние годы участились случаи составления брачных контрактов со специальной оговоркой, что один супруг не отвечает за долги другого в случае смерти последнего. Если такого документа нет, вдовец автоматически перенимает на себя долговые обязательства усопшего супруга, вступая в право наследования капитала и имущества по завещанию (Tesatament) или в рамках общего владения имуществом в браке (Gütergemeinschaft).

Ольга Цуканова

№ 24, 2017. Дата публикации: 16.06.2017