семья
брак |
|
случай заключать страховки супруга выгоден смысл супругов класс развода классы договор договоре налогом экономии полис право анализу страховые жизни текущий по теме: Страхование на отдыхе (360) Развод и пенсия (360) Развод и пенсия (360) Было моё, стало наше (310) Развод – дело тонкое (310)
в той же рубрике: |
||||||
Самый распространённый аргумент для официального оформления партнёрства – возможное изменение налогового класса. После заключения брака муж и жена, ранее имевшие налоговый класс I, автоматически попадают в класс IV. Фактически это не особенно меняет степень налогообложения, но зато увеличивает не облагаемую налогом базу. В случае, когда доход супругов сильно отличается, есть смысл изменить налоговые классы на комбинацию III/V, что даст возможность сэкономить. Так, если один из супругов зарабатывает более 60% общей суммы семейного бюджета, ему стоит выбрать низший класс, с которого взимается меньшая ставка подоходного налога, а «малоимущему» члену семьи – высший. В результате пара будет иметь больше денег каждый месяц. Правда, реальный повседневный плюс может свестись к минимуму при подаче ежегодной налоговой декларации. Менять классы можно раз в 12 месяцев (до 30 ноября, если вы хотите, чтобы новый класс действовал задним числом на весь текущий год). Для этого достаточно подать письменную заявку в налоговое ведомство (Finanzamt) по месту жительства в свободной форме или заполнив специальный формуляр на сайте Федерального министерства финансов по адресу www.formulare-bfinv.de. Существенная статья экономии для супружеских пар, по сравнению с одиночками, – страхование. После вступления в брак есть смысл переоформить полисы по страхованию от нанесения ущерба третьему лицу (Haftpflichtversicherung), страхованию домашнего хозяйства (Hausratversicherung) и юридическому (Rechtschutzversicherung). Сравнение тарифов показывает, что содержание одной страховки на семью даёт выгоду не менее 200 евро в год, при этом полис распространяется не только на его владельца, но и на спутника жизни, а также на детей. Как правило, страховые маклеры рекомендуют расторгнуть договор, заключённый недавно, и оставить в силе существующий со вписанием в него партнёра. Однако часто есть смысл обратиться к сравнительному анализу тарифов вашей страховой компании и выяснить, не появились ли в последние годы более выгодные предложения именно по семейным полисным образцам. А вот сумму страхования жизни (Risikolebensversicherung) при вступлении в брак эксперты Фонда по анализу качества товаров и услуг Stiftung Warentest советуют повысить как минимум до полумиллиона евро – дабы в случае внезапной кончины одного из зарабатывающих членов семьи компенсационных выплат хватило другому как минимум на оплату квартиры для себя и двоих детей сроком до 10 лет. Заключать такого рода страховые договора специалисты рекомендуют «перекрёстно», то есть с выплатой возможной компенсации на имя супруга; в противном случае оставшийся в живых получатель страховки должен будет полностью отдать с неё налог на наследование (Erbschaftsteuer). При включении нового партнёра в уже существующий полис его владелец должен указать на преимущественное право получения денег (Bezugsrecht), по отношению к уже указанным в договоре детям или родителям. Ещё один существенный аспект супружеской экономии – банковский. Не говоря уже о том, что содержать один текущий счёт выгоднее, чем два (во времена тотального перехода финансовых институтов с бесплатного ведения Girokonto на платное), есть смысл совместного оформления необлагаемого налогом минимума по получению дивидендов (Kapitalfreistellung) со сберегательных счетов или ценных бумаг. Для супружеской пары этот минимум составляет 1602 евро в год, для одиночек, соответственно, 801 евро – «сложение» показателей выгодно, в первую очередь, в том случае, если депозит есть у одного из супругов, так он меньше отдаст налога на накопление (Abgeltungssteuer). В каком случае есть смысл заключать брачный договор? Эксперт Stiftung Warentest Эжени Цобель-Ковальски (Eugenie Zobel-Kowalski) советует делать это, когда супруги хотят обезопасить себя финансово на случай развода. Выгоден договор, например, в том случае, если будущий муж настаивает, чтобы жена была домохозяйкой и посвятила себя уходу за домом и детьми – в таком случае стоит прописать в договоре особые условия на случай развода, чтобы не попасть в тяжёлую финансовую ситуацию. Другой случай, когда супружеский договор практически необходим – опция отдельных доходов и имущества (Gütertrennung), при которой один из супругов (или оба) оставляет за собой полное неприкосновенное право распоряжаться собственным капиталом, будь то недвижимость, акции или ювелирные украшения; тогда при разводе второй партнёр не получит из его половины ничего. Такой договор выгоден, например, богатой женщине, выходящей замуж за простого человека. Кроме того, в последние годы участились случаи составления брачных контрактов со специальной оговоркой, что один супруг не отвечает за долги другого в случае смерти последнего. Если такого документа нет, вдовец автоматически перенимает на себя долговые обязательства усопшего супруга, вступая в право наследования капитала и имущества по завещанию (Tesatament) или в рамках общего владения имуществом в браке (Gütergemeinschaft). Ольга Цуканова
№ 24, 2017. Дата публикации: 16.06.2017
|