наше отечество — русский язык
 
   
 
 
 
финансы
налоги и сборы


Копейка рубль бережёт, а цент – евро

Каждый из нас, при возможности, стремится создать какие-либо финансовые накопления на банковском счету. При этом банки выплачивают вкладчикам определённый процент – в виде дохода от вложения (Zinsen). Как и все остальные, эти доходы подлежат налогообложению. Многие знают, что налог взимается с такого дохода только в том случае, если он превышает определённую сумму, установленную законом (Sparerpauschbetrag). Но не все знают, что освобождение некоей суммы от налогообложения совершается банком не автоматически, а лишь после подачи вкладчиком соответствующего заявления (Freistellungsauftrag).
 
 
вкладчика дохода доходы финансовое суммы сумму налог сумма sparerpauschbetrag получить вкладов вкладчик деньги документ бланк налогообложению подлежат ведомстве банк право

по теме:

в той же рубрике:



С 2009 года не облагаемая налогом часть дохода от капиталовложений называется не Sparerfreibetrag, а Sparerpauschbetrag и составляет 801 евро для одинокого вкладчика и 1602 евро для супружеской пары. Доходы, превышающие эту величину, подлежат налогообложению (Abgeltungssteuer). Налоговая ставка при этом существенно отличается от тех, которые действуют для заработков. При налогообложении доходов от вкладов действует норма 25%. К основной сумме налога добавляется надбавка в поддержку солидарности (Solidaritätszuschlag) в размере 5,5% от этой основной суммы и (у тех, кого это касается) церковный налог (Kirchensteuer) в размере 8 или 9% от неё. Таким образом, у вкладчика забирают до 28% полученного дохода.

Для того чтобы реализовать своё право на освобождение предусмотренной законом суммы от налогообложения, вкладчик должен подать в банк (лучше всего сразу же, при открытии счёта) специальное заявление  - Freistellungsauftrag für Kapitalerträge на соответствующем бланке. В этом заявлении указываются все данные вкладчика и его супруги (супруга), включая их налоговые идентификационные номера – с тем, чтобы информация могла быть передана соответствующему налоговому ведомству. Бланк можно получить либо в филиале банка, либо заполнить его электронную версию на банковском онлайн-портале (последняя опция пока что есть не в каждом банке).  В принципе, если вкладчик упустил эту процедуру, у него сохраняется возможность получить деньги после подачи и рассмотрения налоговой декларации (Steuererklärung) от своего финансового ведомства (Finanzamt). Правда, в этом случае теряется эффект начисления процентов на проценты.

Большинство вкладчиков имеют несколько вкладов в разных банках. В их случае освобождаемая от налога сумма может распределяться между вкладами (банками) по усмотрению вкладчика. В каждом банке вкладчик подаёт Freistellungsantrag на определённую сумму – так, чтобы общая заявленная сумма не превышала допустимой. Если финансовое ведомство впоследствии обнаружит превышение положенной суммы, то  «лишние» деньги придётся вернуть. Естественно, вкладчик должен распределить заявленные суммы так, чтобы суметь максимально использовать при этом положенную ему сумму Sparerpauschbetrag.

Существует группа лиц, доходы от вкладов которых вообще не подлежат налогообложению. Это те, кто не оплачивают подоходный налог (Einkommensteuer) в связи с малой величиной основного дохода. Указанная минимальная величина годового дохода (Grundfreibetrag) составляет в настоящее время 8004 евро. Сюда относятся, например, пенсионеры с низким размером пенсии, студенты и лица с низким заработком, в частности, при неполной занятости. Эти лица имеют право получить в финансовом ведомстве по месту жительства соответствующий документ (Nichtveranlagungsbescheinigung), который предъявляется в банк. Важно, что документ имеет силу не с момента его выдачи финансовым ведомством, а с момента предъявления банку. Если вклады распределены по нескольким банкам, нужно получить в финансовом ведомстве отдельный документ для каждого из них. Финансовое ведомство выдаёт документ по специальному заявлению, бланк которого можно получить непосредственно в ведомстве.

Александр Геллер

№ 41, 2012. Дата публикации: 12.10.2012
 
 
Наша справка
Социологические исследования установили, что примерно каждый шестой вкладчик не знаком с тем, как освободить от налога часть своего дохода от капиталовложений, и не подаёт своевременно заявление Freistellungsantrag. Менее всего осведомлены в этом отношении молодые люди. Согласно исследованию Sparerkontos Deutschland 2012, проведённому институтом общественного мнения Forsa, среди вкладчиков в возрасте 18–29 лет около 30% не подают таких заявлений и теряют часть своих доходов. Если рассматривать вкладчиков старшей возрастной группы, то среди них лишь 16% упускают эту возможность, что, впрочем, тоже немало. Интересно, что осведомлённость вкладчиков в этом вопросе в разных федеральных землях не одинакова. Больше всего непросвещённых оказалось среди жителей земель Берлин и Бранденбург (26 и 25% соответственно). А вот самыми осведомлёнными оказались жители земли Гессен, где эта доля составляет всего 7% вкладчиков. В социологическом исследовании принимали участие 1685 человек в возрасте от 18 до 69 лет.