финансы
страховки |
|
право наследники клиента договоре суммы обязательные выплаты завещание наследования договора страховом капитала страхового получение страхования сумму завещании смерти претендовать жизни по теме: Кредит с «прицепом» (500) Внучатам на образование (460) «Как умру, похороните…» (410) Защита страхования жизни (360)
в той же рубрике: |
||||||
Часто в страховом полисе уже указано имя человека, приобретающего после смерти клиента право на получение страховых выплат (Bezugsberechtigter). Обычно в этом случае страховка не входит в наследственную массу, а принадлежит названному лицу – независимо от завещания и от того, что указывается в нём. Будь он официальным наследником или нет – он не обязан делить получаемую от страховки сумму с наследниками или кем бы то ни было. Несмотря на такое, казалось бы, ясное правило, конфликтов в данной сфере – огромное количество. Чаще всего они возникают именно в том случае, если человек, имеющий право на страховые выплаты, в полисе не указан. Тогда страховая сумма включается в наследуемое имущество и делится так же, как и всё остальное. Но даже при наличии в договоре конкретного имени обязательные наследники (Pflichterben – то есть те, которых нельзя целиком обойти в завещании: супруг, дети, при их отсутствии – родители, если они умерли – то братья и сёстры) могут всё же – в определённых случаях – претендовать на часть капитала страхования жизни. Например, если договор страхования был заключён супругами друг на друга, или родителем – только на одного ребёнка. Тогда другие обязательные наследники, если они могут претендовать лишь на свою законную долю (то есть не на какие-то дополнительные преимущества, указанные в завещании), имеют право и на получение доли от страхового капитала. Расчёт при этом ведётся от той суммы, которая поступает в распоряжение указанного в страховом договоре лица, а при его отсутствии – от суммы, определённой в судебном порядке. Это, опять же, не всегда простая формула – нужно рассчитывать гипотетическую выгоду, которую получил бы застрахованный в конце его жизни. Ориентироваться здесь можно на недавние базовые решения Федерального суда: BGH, Az. IV ZR 73/08,230/08. Если свести вышеприведённую информацию к одному чёткому порядку действий, то, в случае смерти наследодателя, имеющего полис страхования жизни, необходимо: 1) проинформировать страховую компанию о смерти клиента; 2) перенять страховой полис (согласно более давним договорам, права на получение капитала имеет тот, кто в состоянии предъявить данный документ); 3) оценить наследственную массу, включая страховую сумму; 4) изучить условия страхового договора; прежде всего, посмотреть, указано ли в нём имя человека, приобретающего право на страховые выплаты после смерти клиента (Bezugsberechtigter); 5) проверить, есть ли обязательные наследники, не указанные в страховом договоре и при этом обойдённые в завещании. (Если таковые имеются, они могут претендовать на свою законную долю наследства, включая страховой капитал. Если действие страхового договора ещё продолжается, наследники могут перенять его в свою пользу на текущих условиях, продолжая делать регулярные выплаты – выгодность такого решения необходимо предварительно досконально проверить.) Будущий наследодатель может – манипулируя завещанием, договором наследования (Erbvertrag) и страховым капиталом, – определить по своему желанию наследников, которые получат значительно больше других. Одновременно он может по максимуму сократить сумму последующего налога на наследство. Конечно, если речь идёт о сколько-нибудь существенных деньгах, проще сделать всё это с помощью эксперта – адвоката с соответствующей специализацией, а также нотариуса. Так, например, заключением специального дополнительного документа – договора наследования – можно скорректировать множество моментов, которые нельзя урегулировать даже подробным завещанием. Скажем, прописать в нём добровольный отказ кого-нибудь из наследников от причитающейся ему по закону обязательной доли (Pflichtteil), или же желание наследодателя обеспечить гражданских супругов и иных лиц, не относящихся к законным наследникам. Последняя реформа налогообложения наследства определяет следующие не облагаемые налогом суммы: если наследник супруг или супруга – 500 тысяч евро, ребёнок (в том числе приёмный) – 400 тысяч евро, внук – 200 тысяч евро, родитель – 100 тысяч евро, брат и сестра – 20 тысяч евро. Анна Рябченко
№ 24, 2012. Дата публикации: 15.06.2012
|